Depot und ETF-Sparplan: Aufbau, Kosten, Freistellungsauftrag und was das Finanzamt sieht
Ein Depot ist das Konto bei einer Bank oder einem Broker, in dem Wertpapiere — Aktien, ETFs, Fonds, Anleihen — verwahrt werden; ein ETF-Sparplan ist ein Dauerauftrag, der zu festen Terminen für einen festen Betrag Anteile kauft. Für die FIRE-Rechnung zählt als Depot alles, was langfristig investiert ist, nicht das Girokonto.
Kosten: Depotführung ist bei Direktbanken und Neobrokern meist kostenlos, Sparpläne auf ETFs ebenfalls oder für wenige Cent; die laufenden Kosten des ETFs (TER) liegen bei breiten Welt-ETFs zwischen 0,1 und 0,3 % im Jahr und werden aus dem Fondsvermögen entnommen. Ein Unterschied von 0,5 Prozentpunkten kostet über 30 Jahre rund ein Siebtel des Endvermögens.
Steuern im Depot: Deutsche Banken behalten Abgeltungsteuer und Soli (26,375 %) automatisch ein, sobald der Freistellungsauftrag ausgeschöpft ist, der den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € pro Person auf die Banken verteilt. Thesaurierende Fonds lösen jährlich die Vorabpauschale aus, Aktienfonds werden dabei zu 30 % teilfreigestellt. Bei ausländischen Brokern muss man Kapitalerträge selbst in der Anlage KAP erklären.
Aufbau: Ein breit gestreuter Welt-ETF (MSCI World, FTSE All-World oder MSCI ACWI) deckt mit einem Produkt Tausende Unternehmen ab; der Sparplan glättet den Einstiegszeitpunkt. Thesaurierend oder ausschüttend ist vor allem eine Steuerfrage: Ausschütter füllen den Sparer-Pauschbetrag von selbst, Thesaurierer wachsen ohne Zwischenschritt weiter.
Im Vermögen: Das Depot geht zum Kurswert ins Nettovermögen ein und ist die Basis der FIRE-Zahl, der Coast-FIRE-Zahl und der Entnahmephase. Bei mehreren Depots lohnt sich die Verteilung des Freistellungsauftrags nach erwarteten Erträgen, und ein Depotübertrag zwischen deutschen Banken ist kostenlos und steuerneutral.
Ein Welt-ETF, ein Sparplan am Gehaltstag, Freistellungsauftrag eingerichtet, und dann jahrelang nichts anfassen. Richify führt alle Depots zusammen, zeigt die Gesamtkosten in Euro pro Jahr und rechnet den Depotwert direkt in FIRE-Zahl und Coast-Punkt um.
