Abfindungsrechner Wie viel bleibt nach der Fünftelregelung?

Als Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit mit deinem persönlichen Steuersatz, aber ermäßigt nach der Fünftelregelung (§ 34 Abs. 1 EStG): Die Steuer wird so berechnet, als hättest du nur ein Fünftel der Abfindung bekommen, und dann verfünffacht. Das dämpft den Sprung in der Progression.

Sozialversicherungsbeiträge fallen auf eine echte Abfindung für den Verlust des Arbeitsplatzes nicht an.

Nein, seit 2025 nicht mehr. § 39b Abs. 3 EStG sieht die Fünftelregelung im Lohnsteuerabzug nicht mehr vor; der Arbeitgeber behandelt die Abfindung als normalen sonstigen Bezug und behält entsprechend mehr Lohnsteuer ein. Die Ermäßigung bekommst du erst mit der Einkommensteuererklärung — der Unterschied kommt als Erstattung zurück.

Trag die Abfindung dort als Entschädigung ein.

Wenn du im nächsten Jahr deutlich weniger verdienst, etwa weil du arbeitslos bist, in Rente gehst oder eine Auszeit nimmst. Arbeitgeber und Arbeitnehmer dürfen vereinbaren, dass die Abfindung erst im Folgejahr fließt — das ist für die Fünftelregelung unschädlich (BMF-Schreiben vom 1.11.2013, Rz. 8).

Im Beispiel sinkt die Steuer auf 50.000 € von 19.451 € auf 7.850 €, ohne jedes andere Einkommen auf 0 €. Achtung: Arbeitslosengeld ist zwar steuerfrei, erhöht aber über den Progressionsvorbehalt den Steuersatz — das rechnet dieser Rechner nicht mit.

Die Fünftelregelung gibt es nur, wenn die Abfindung in einem Kalenderjahr zufließt (Teilzahlungen in einem anderen Jahr bis 10 % der Hauptleistung sind unschädlich) und du dadurch in diesem Jahr mehr bekommst, als du bei weiterlaufendem Job bekommen hättest. Ist die Abfindung höher als das Gehalt, das dir bis Jahresende entgeht, ist das immer erfüllt; sonst vergleicht das Finanzamt mit deinen Einkünften des Vorjahres (BMF-Schreiben vom 1.11.2013, Rz. 8 bis 11).

Ratenzahlungen über mehrere Jahre kosten die Ermäßigung.

Einen allgemeinen Anspruch gibt es nicht. Gesetzlich geregelt ist nur der Fall der betriebsbedingten Kündigung, bei der du auf die Kündigungsschutzklage verzichtest: 0,5 Monatsverdienste je Beschäftigungsjahr, mehr als sechs Monate zählen als volles Jahr (§ 1a KSchG).

Bei 5.000 € Monatsgehalt und zehn Jahren sind das 25.000 €. Diese Formel ist auch die übliche Verhandlungsbasis; in Aufhebungsverträgen und Vergleichen wird oft mehr gezahlt.

Zahlt der Arbeitgeber im Rahmen der Trennung Beiträge zum Ausgleich von Rentenabschlägen (§ 187a SGB VI), ist die Hälfte davon steuerfrei (§ 3 Nr. 28 EStG), der Rest gehört zur Entschädigung (BMF-Schreiben vom 1.11.2013, Rz. 20 und 21). Wer ohnehin vorzeitig in Rente gehen will, kann so einen Teil der Abfindung steuergünstig in eine höhere Rente umwandeln.