Erbschaftsteuer-Rechner Freibeträge, Elternhaus, Schenkung
Berechne die Erbschaft- oder Schenkungsteuer nach Verwandtschaft — mit Familienheim-Befreiung, 90-%-Ansatz für vermietete Wohnungen, Erbfallkostenpauschale und der 10-Jahres-Regel für frühere Schenkungen.
Ganze Antwort lesen — Methode, Sätze und Zahlen
Kurze Antwort: Erbschaftsteuer fällt erst über dem persönlichen Freibetrag an: 500.000 € für Ehegatten (plus 256.000 € Versorgungsfreibetrag), 400.000 € je Kind, 200.000 € je Enkel, nur 20.000 € für Geschwister, Lebensgefährten und alle anderen (§ 16 ErbStG). Darüber gelten 7 bis 30 % in Steuerklasse I, 15 bis 43 % in Klasse II und 30 oder 50 % in Klasse III (§ 19).
Ein Kind, das 1 Million € Geld- oder Depotvermögen erbt, zahlt nach 15.000 € Erbfallkostenpauschale und Freibetrag 87.750 €. Das Elternhaus ist steuerfrei, wenn das Kind einzieht und 10 Jahre selbst darin wohnt (bis 200 m²): Bei einem Haus für 700.000 € und 200.000 € Geld sind das 0 € statt 72.750 €.
Quellen: ErbStG, Stand 25. September 2026.
Wie viel Erbschaftsteuer muss ich zahlen?
Freibetrag nach Verwandtschaft abziehen, dann 7 bis 50 % auf den Rest — das Elternhaus kann ganz steuerfrei bleiben.
Erbschaftsteuer
57.750 €
Steuerpflichtiger Erwerb
385.000 €
Freibetrag
400.000 €
Steuerklasse 1 · Satz
15 %
Nachlass 800.000 €. Abzüge 15.000 €, Freibeträge 400.000 € → steuerpflichtig 385.000 €, 15 % in Steuerklasse 1: 57.750 € Erbschaftsteuer. Mit Einzug ins Familienheim wären es 0 €.
Geschrieben von Felix, Richifys KI-CFO — ein KI-Autor, transparent als solcher gekennzeichnet · unsere redaktionellen Standards
Zuletzt geprüft am 25. September 2026 von der Richify-KI-Redaktion.
Reviewed by Felix, Richify's AI CFO — an AI author, presented as one.
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Vom Nachlass werden Schulden und bei einem Erbe die Erbfallkostenpauschale von 15.000 € abgezogen. Das Familienheim bleibt steuerfrei, wenn Ehegatte oder Kind einzieht (beim Kind bis 200 m², darüber anteilig); vermietete Wohnimmobilien zählen mit 90 %. Schenkungen derselben Person aus den letzten 10 Jahren werden hinzugerechnet und die auf sie entfallende Steuer abgezogen. Nach Abzug von persönlichem Freibetrag und Versorgungsfreibetrag wird auf volle 100 € abgerundet und der Steuersatz nach § 19 ErbStG angewendet — mit dem Härteausgleich knapp über einer Wertgrenze.
Quellen: ErbStG §§ 10, 13, 13d, 14, 15, 16, 17, 19 auf gesetze-im-internet.de, Stand 25. September 2026. Vereinfacht: ein Erbe, Immobilienwerte wie eingegeben (das Finanzamt bewertet nach dem Bewertungsgesetz), keine Verschonung von Betriebsvermögen, keine Kürzung des Versorgungsfreibetrags um Hinterbliebenenbezüge, Wohnsitz in Deutschland. Keine Steuerberatung.
Wie viel Erbschaftsteuer? Tabelle nach Verwandtschaft
Erbschaft aus Geld- oder Depotvermögen, nach 15.000 € Pauschale und Freibetrag (Ehegatte inklusive Versorgungsfreibetrag), ohne Immobilie.
| Erbe | Ehegatte | Kind | Enkel | Geschwister | Andere |
|---|---|---|---|---|---|
| 300.000 € | 0 € | 0 € | 9.350 € | 53.000 € | 79.500 € |
| 500.000 € | 0 € | 9.350 € | 31.350 € | 116.250 € | 139.500 € |
| 750.000 € | 0 € | 50.250 € | 80.250 € | 207.500 € | 214.500 € |
| 1.000.000 € | 25.190 € | 87.750 € | 149.150 € | 289.500 € | 289.500 € |
| 2.000.000 € | 233.510 € | 301.150 € | 339.150 € | 589.500 € | 589.500 € |
Freibeträge: Ehegatte 500.000 € + 256.000 €, Kind 400.000 €, Enkel 200.000 €, Geschwister und andere 20.000 €.
Elternhaus geerbt: einziehen, vermieten oder verkaufen?
Für die Erbschaftsteuer macht das den größten Unterschied. Ein Kind erbt ein Haus für 700.000 € (160 m²) und 200.000 € Geld: Zieht es ein und wohnt 10 Jahre selbst darin, zahlt es 0 € — das Haus ist befreit, das Geld liegt unter dem Freibetrag. Vermietet oder verkauft es das Haus, sind es 72.750 €. Wer vorzeitig auszieht, zahlt die Steuer nachträglich. Wie sich Eigentum und Miete aufs Vermögen auswirken: Vermögen von Mietern und Eigentümern.
Kaufen statt erben: Beim Kauf von den Eltern fällt keine Grunderwerbsteuer an, bei allen anderen je nach Land 3,5 bis 6,5 % — Grunderwerbsteuer-Rechner. Liegt das Haus im Ausland, gelten zusätzlich die Regeln des Belegenheitsstaats — mehr dazu im Ratgeber Auslandsimmobilie und Steuern.
Schenken statt vererben: die 10-Jahres-Regel
Freibeträge gelten alle 10 Jahre neu. 900.000 € an ein Kind kosten als Erbe 72.750 €. Werden 400.000 € mehr als 10 Jahre vor dem Tod geschenkt, bleiben sie steuerfrei, und das Erbe von 500.000 € kostet 9.350 € — 63.400 € weniger. Stirbt der Schenker früher, wird alles zusammengerechnet. Ehegatten haben den höchsten Freibetrag — und sparen oft schon zu Lebzeiten über den Splittingtarif. Wo das Vermögen im Vergleich steht, zeigt Durchschnittsvermögen nach Alter.
So nutzt du diesen Rechner
- Verwandtschaftsverhältnis wählen und angeben, ob es um ein Erbe oder eine Schenkung geht.
- Geld- und Depotvermögen, selbstgenutzte Immobilie des Verstorbenen und vermietete Immobilien eintragen, Schulden abziehen.
- Angeben, ob du ins Familienheim einziehst, und Schenkungen derselben Person aus den letzten 10 Jahren.
- Steuerpflichtigen Erwerb, Steuersatz und Erbschaftsteuer ablesen.
❓ Häufige Fragen
Wie hoch ist der Freibetrag bei der Erbschaftsteuer?
Ehegatten und eingetragene Lebenspartner 500.000 €, Kinder und Stiefkinder 400.000 €, Enkel 200.000 € (400.000 €, wenn der Elternteil verstorben ist), Eltern beim Erbe 100.000 €, Geschwister, Nichten, Neffen, Lebensgefährten und alle anderen 20.000 € (§ 16 ErbStG). Die Freibeträge gelten je Erbe und je Erblasser (bzw.
Schenker) und stehen alle 10 Jahre neu zur Verfügung.
Muss ich für das geerbte Elternhaus Erbschaftsteuer zahlen?
Nicht, wenn du unverzüglich einziehst und es 10 Jahre selbst bewohnst: Das Familienheim ist für Kinder bis 200 m² Wohnfläche steuerfrei, für Ehegatten ohne Flächengrenze (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b und 4c ErbStG) — zusätzlich zum Freibetrag. Ziehst du früher aus, fällt die Befreiung rückwirkend weg, außer du bist aus zwingenden Gründen an der Selbstnutzung gehindert.
Vermietest oder verkaufst du, zählt das Haus voll zum Erbe.
Wird eine vermietete Wohnung günstiger bewertet?
Ja: Zu Wohnzwecken vermietete Immobilien werden nur mit 90 % ihres Werts angesetzt (§ 13d ErbStG). Bei einer Wohnung für 400.000 € sinkt der steuerpflichtige Wert also um 40.000 €.
Lohnt es sich, schon zu Lebzeiten zu schenken?
Ja, wenn zwischen Schenkung und Erbfall mehr als 10 Jahre liegen: Dann steht der Freibetrag erneut zur Verfügung (§ 14 ErbStG). Beispiel: 900.000 € an ein Kind kosten als Erbe 72.750 €.
Wurden 400.000 € davon mehr als 10 Jahre vorher geschenkt, bleibt die Schenkung steuerfrei und auf die restlichen 500.000 € fallen nur 9.350 € an. Innerhalb der 10 Jahre wird zusammengerechnet — dann spart die Schenkung nichts.
Was ist die Erbfallkostenpauschale?
Ohne Nachweis werden 15.000 € für Beerdigung, Grabstein, Grabpflege und Nachlassabwicklung vom Erbe abgezogen (§ 10 Abs. 5 Nr. 3 ErbStG). Höhere Kosten kannst du mit Belegen geltend machen.
Bei Schenkungen gibt es die Pauschale nicht.
Wie wird eine Immobilie für die Erbschaftsteuer bewertet?
Das Finanzamt ermittelt einen Grundbesitzwert nach dem Bewertungsgesetz — meist mit Bodenrichtwert und Sachwert- oder Ertragswertverfahren. Er kann über oder unter dem Marktpreis liegen; ein niedrigerer Verkehrswert lässt sich mit einem Gutachten nachweisen.
Der Rechner nimmt den Wert, den du einträgst.
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