个人养老金计算器
每年能省多少税、领取交3%划算吗

每年缴费上限12,000元（《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》国办发〔2022〕7号），在这个限额内据实从综合所得或经营所得中扣除。抵税金额 = 扣除前后的个税差额，大致等于存入金额 × 你的边际税率：适用3%税率最多省360元，10%省1,200元，20%省2,400元，25%省3,000元，30%省3,600元，35%省4,200元，45%省5,400元。如果扣除跨越两个税档，按两档分别计算，本计算器会自动处理。

领取时不并入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳个人所得税，由开户银行代扣代缴（财政部 税务总局公告2022年第34号、2024年第21号）。3%针对的是领取的全部金额，既包括你存入的本金，也包括账户里积累的投资收益。投资期间的收益暂不征收个人所得税。

看边际税率。适用10%及以上税率的人，每年省下的税高于领取时的3%，越早存、税率越高越划算。两类人不划算：一是应纳税所得额为0的人（工资扣除6万元基本减除费用、五险一金和专项附加扣除后不需要交个税），存入不省税，领取还要交3%；二是全部收入都在3%税档的人，省下的3%和领取时的3%相互抵消，投资收益还要多交3%。按北京缴费基数、无专项附加扣除，月薪6,000元每年净亏¥360，月薪8,000元本金持平，月薪1万元每年净赚¥210。此外资金要锁定到符合领取条件，流动性也是成本。

自2025年9月1日起（人社部发〔2025〕39号），满足以下任一条件可以领取：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；申请前12个月内本人或配偶、未成年子女与基本医保相关的医药费用，扣除医保报销后个人负担累计超过本省上一年度居民人均可支配收入；申请前2年内领取失业保险金累计达到12个月；正在领取城乡最低生活保障金。可以按月、分次或一次性领取，并可根据需要变更领取方式。因后三种情形领取后又继续缴费的，需重新达到条件才能再次领取。

以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴的劳务报酬所得的，可以选择在当年每月预扣预缴时扣除（把凭证交给单位），也可以在次年个税汇算清缴时扣除；取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费或经营所得的，在次年汇算清缴时扣除（财政部 税务总局公告2024年第21号第二条）。

自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者都可以参加（人社部发〔2024〕87号），可通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333或商业银行开户，每年可两次变更资金账户开户银行。没有参加内地基本养老保险的人（例如只在香港、海外工作缴费）不在参加范围内。已经参加的人出国（境）定居，可以申请领取。