2025年度TFSA年度贡献上限为7,000加元。自2009年TFSA制度建立至2025年，如果你一直是加拿大居民且2009年时18岁以上，你的累计TFSA贡献额度共为$102,000。
📋 教育目的仅供参考，非财务建议。信息来源：加拿大税务局（CRA）。
TFSA（Tax-Free Savings Account，免税储蓄账户）是加拿大2009年推出的注册账户。在TFSA内投资所产生的所有收益——利息、股息、资本利得——完全免税。提取时也完全免税。这是与RRSP最大的不同：RRSP投入时可抵税但提取时要缴税；TFSA用税后收入投入但提取时完全免税。可以把TFSA理解为一个「永久免税的投资保护罩」——一旦钱放进去，里面的任何增长都不再被征税。
这是华人新移民最容易搞错的问题。TFSA额度仅从你成为加拿大税务居民的那一年开始累积。如果你2022年移民到加拿大，你的TFSA累计额度是2022年至今各年限额之和，而不是95,000加元。用你不拥有的额度投入TFSA会导致1%的月罚款（按超额部分每月征收），直到你把多余的钱取出来。
简单判断标准：如果你现在的税率高于你预期退休时的税率 → 优先RRSP（现在抵税更值钱）。如果你现在的税率低于或等于退休时的税率 → 优先TFSA（提取时免税更值钱）。具体来说：年收入低于50,000加元 → 通常优先TFSA。年收入50,000-100,000加元 → 取决于省份和退休计划。年收入高于100,000加元 → 通常优先RRSP。
加拿大首次购房者可以同时使用两个免税购房渠道：FHSA（首次购房储蓄账户）最高40,000加元 + RRSP HBP（首次购房计划）最高60,000加元 = 最多100,000加元免税用于购房首付。这是加拿大独有的制度优势，远超中国的住房公积金制度的灵活性。
| 年份 | 年度上限 | 累计额度 |
|---|---|---|
| 2009 | $5,000 | $5,000 |
| 2010 | $5,000 | $10,000 |
| 2011 | $5,000 | $15,000 |
| 2012 | $5,000 | $20,000 |
| 2013 | $5,500 | $25,500 |
| 2014 | $5,500 | $31,000 |
| 2015 | $10,000 | $41,000 |
| 2016 | $5,500 | $46,500 |
| 2017 | $5,500 | $52,000 |
| 2018 | $5,500 | $57,500 |
| 2019 | $6,000 | $63,500 |
| 2020 | $6,000 | $69,500 |
| 2021 | $6,000 | $75,500 |
| 2022 | $6,000 | $81,500 |
| 2023 | $6,500 | $88,000 |
| 2024 | $7,000 | $95,000 |
| 2025 | $7,000 | $102,000 |
来源：加拿大税务局（CRA）。2015年因政策变动一次性提高至$10,000，2016年恢复$5,500。
两者最大区别在于税收处理方式。TFSA：用税后收入投入，提取时完全免税。RRSP：投入时可抵扣当年应纳所得税，但提取时需按所得税缴税。对于低收入者（年收入50,000加元以下），TFSA通常更划算；高收入者（年收入100,000加元以上）应优先考虑RRSP。
TFSA贡献额度仅从你成为加拿大税务居民那年开始累积，而非从2009年TFSA制度建立之初。例如，如果你2020年成为加拿大居民，你的累计额度是2020年至2025年各年限额之和（6,000+6,000+6,000+6,500+7,000+7,000 = 38,500加元），而不是自2009年起的95,000加元。
RRSP的首次购房计划（Home Buyers Plan, HBP）允许首次购房者从RRSP中免税提取最多60,000加元用于购房。提取的金额必须在取出后的15年内分期还回RRSP，否则未还部分将被算作当年应税收入。HBP可以与FHSA叠加使用，最多可免税使用100,000加元购房。
FHSA（首次购房储蓄账户）是2023年推出的新账户。FHSA的优势是双重税收优惠：投入时可抵税（像RRSP），提取购房时完全免税（像TFSA）。RRSP HBP只提供延税效果，提取后必须在15年内还回去。FHSA年度上限8,000加元，终身上限40,000加元。两者可以叠加使用。
两者最大区别在于税收处理方式。TFSA：用税后收入投入，提取时完全免税。RRSP：投入时可抵扣当年应纳所得税，但提取时需按所得税缴税。对于低收入者（年收入50,000加元以下），TFSA通常更划算；高收入者（年收入100,000加元以上）应优先考虑RRSP。
TFSA贡献额度仅从你成为加拿大税务居民那年开始累积，而非从2009年TFSA制度建立之初。例如，如果你2020年成为加拿大居民，你的累计额度是2020年至2025年各年限额之和（6,000+6,000+6,000+6,500+7,000+7,000 = 38,500加元），而不是自2009年起的95,000加元。
RRSP的首次购房计划（Home Buyers Plan, HBP）允许首次购房者从RRSP中免税提取最多60,000加元用于购房。提取的金额必须在取出后的15年内分期还回RRSP，否则未还部分将被算作当年应税收入。HBP可以与FHSA叠加使用，最多可免税使用100,000加元购房。
FHSA（首次购房储蓄账户）是2023年推出的新账户。FHSA的优势是双重税收优惠：投入时可抵税（像RRSP），提取购房时完全免税（像TFSA）。RRSP HBP只提供延税效果，提取后必须在15年内还回去。FHSA年度上限8,000加元，终身上限40,000加元。两者可以叠加使用。