五险一金（社保）
五险一金是中国职工社会保障的基本组成：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险五项社会保险，加上住房公积金。由单位和个人按工资基数分别缴纳，个人部分从税前工资中扣除。
个人缴纳比例全国大体统一：养老 8%、医疗 2%（部分城市另加少量大病统筹）、失业 0.5%，工伤和生育由单位全额承担。单位比例各地不同，典型值为养老 16%、医疗约 9%–10%、失业 0.5%、工伤约 0.2%–1.9%（按行业风险）、生育约 0.8%。以月薪 10,000 元为例，个人每月约缴 1,050 元社保，再加 5%–12% 的公积金。
缴费基数以本人上年度月平均工资为准，但有上下限：低于当地社平工资 60% 的按 60% 计，高于 300% 的按 300% 封顶。每年 7 月前后各地公布新的社平工资，基数随之调整。这就是为什么高收入者的社保金额并不随工资无限增长，也是许多“按最低基数缴纳”争议的来源。
各项对应的权益不同：养老保险累计缴满 15 年（正在逐步延长至 20 年）并达到法定退休年龄后按月领取养老金，多缴多得、长缴多得；医疗保险覆盖门诊住院报销并向个人账户划入资金；失业保险在非本人意愿失业时按月发放；工伤和生育保险分别在工伤和生育期间提供待遇。公积金则用于购房、租房和公积金贷款。
灵活就业者和自由职业者可以个人身份参加养老和医疗保险，费用全部自担，比例与基数由当地规定；离职后社保断缴会影响医保报销、购房和落户资格的连续缴纳记录，换工作时留意衔接。异地就业的缴费年限可以合并计算，退休时按规定确定待遇领取地。
查询与核对最简单的方式是当地人社局 App、支付宝或微信的“电子社保卡”，以及公积金管理中心官网。核对的重点有三项：单位是否按你的实际工资作为基数、缴费是否连续，以及公积金比例是否达到单位承诺的水平。
2026 年度社保缴费基数上下限：以北京、上海为例
社保缴费基数按本人上一年度月平均工资核定，但要落在当地公布的上下限之间：工资低于下限的按下限缴，高于上限的按上限缴。上下限一般以当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的 60% 和 300% 确定，每年调整一次，2026 年度自 7 月 1 日起执行。
北京 2026 年度的社保月缴费基数上限为 36,348 元，下限为 7,270 元，自 2026 年 7 月 1 日起执行，适用于基本养老、失业、工伤和基本医疗（含生育）。上海的算法可以直接验证：2025 年度全口径城镇单位就业人员平均工资为 12,577 元/月，上限 12,577×3＝37,731 元，下限 12,577×0.6＝7,546 元。这也解释了为什么各城市的数字差别很大——它取决于当地的平均工资水平。
| 城市 | 基数上限 | 基数下限 | 适用险种 |
|---|---|---|---|
| 北京 | 36,348 元 | 7,270 元 | 基本养老、失业、工伤、基本医疗（含生育） |
| 上海 | 37,731 元 | 7,546 元 | 城镇职工社会保险各险种 |
常见问题
Q. 个人要缴哪几项、比例是多少？ A. 职工个人缴纳养老 8%、医疗 2%（部分城市另加少量大病统筹）、失业 0.5%，工伤和生育由单位全额承担。单位比例各地不同。个人缴纳部分从税前工资中扣除，因此也降低了个人所得税的应纳税所得额。
Q. 按下限缴费对养老金有什么影响？ A. 基本养老金的计算与缴费基数和缴费年限直接相关，长期按下限缴费会明显拉低退休后的月领取额。部分单位按最低基数缴纳而非按实际工资，这在当期到手工资和长期养老金之间做了一次隐性交换。
Q. 换城市工作，社保怎么衔接？ A. 养老和医疗保险可以办理转移接续，缴费年限累计计算。养老金待遇领取地的判定有专门规则（一般与户籍地、累计缴费满 10 年的参保地有关），跨省流动前值得先确认，以免影响退休地的选择。
出处 · 最后核对
北京数据引自北京市人民政府门户网站 2026 年 8 月 21 日发布的《本市发布 2026 年各项社保缴费工资基数上下限》；上海数据引自上海市人力资源和社会保障局 2026 年 8 月 18 日公布的年度缴费基数调整。其他城市请查询当地人社部门。最后核对：2026 年 9 月 8 日。
Richify 会把每月工资单里的社保和公积金扣款与单位缴纳部分分开记录，缴费基数或比例一旦变化，你会在到手工资的对比里第一时间看到。
