2025年401(k)员工个人贡献上限为23,500美元。工作签证持有者（H-1B、L-1）可全额参加。不参加雇主配比等于放弃免费加薪——雇主通常配比前3-6%的薪资。
📋 教育目的仅供参考，非财务建议。信息来源：IRS（美国国税局）。
401(k)是美国雇主赞助的退休储蓄计划。名字来源于美国税法第401(k)条。你每月从工资中拿出一部分（税前），存入401(k)账户。这笔钱直接从税前工资扣除，减少当年应纳税收入。账户内的投资收益延税增长——直到59.5岁以后提取时才缴纳所得税。可以把401(k)理解为：美国版的「补充养老金」，但由员工自己选择投资方向，且有巨大的税收优惠。
这是401(k)最重要的部分，也是华人员工最容易错过的福利。大多数美国雇主提供401(k)配比——例如「100%配比前3%薪资，50%配比下2%」。这意味着如果你年薪$100,000并存入5%（$5,000），雇主会额外给你$4,000（$3,000 + $1,000）。这是100%即时回报——任何投资都无法提供这样的收益率。不参加到雇主配比上限 = 每年放弃数千美元的免费收入。
| 特征 | 传统401(k) | Roth 401(k) |
|---|---|---|
| 投入方式 | 税前工资 | 税后工资 |
| 投入时税务效果 | 减少当年应纳税额 | 不减税 |
| 提取时税务 | 按普通收入缴税 | 完全免税 |
| 2025年限额 | $23,500 | $23,500 |
| 适合谁 | 现在高税率、退休后低税率 | 现在低税率、预期未来高税率 |
持有H-1B或L-1工作签证的华人享有与美国公民完全相同的401(k)权利。需要特别注意的事项：
🔑 雇主配比：一定要至少存到雇主配比上限。这是最高优先级的「投资」。
🔑 FBAR申报：如果你在中国有银行账户且任何时点合计余额超过$10,000美元，必须每年提交FBAR（FinCEN Form 114）。不申报最高罚款$100,000。
🔑 RSU税务：科技公司华人员工常收到RSU（限制性股票）。RSU归属（vest）时按普通收入征税。确保预扣税足够，否则报税时会欠大额税款。
🔑 离开美国：离开后401(k)可以保留或转入IRA。提前取出（59.5岁前）有10%罚款加所得税。
401(k)是美国雇主赞助的退休储蓄账户，投入金额可抵税。2025年员工个人贡献上限为23,500美元。工作签证持有者（包括H-1B、L-1签证）可全额参加雇主提供的401(k)计划。很多华人员工不了解雇主配比（Employer Match），错过等于放弃雇主给的免费加薪。
传统401(k)：用税前收入投入，投入时减少应纳税额，但提取时按普通所得税率缴税。Roth 401(k)：用税后收入投入，投入时不能抵税，但59.5岁后提取时完全免税（包括收益）。如果你认为未来税率会更高，选Roth更划算。很多雇主现在同时提供两种选项。
离开美国后，你的401(k)可以保留在原雇主计划中继续增长。也可以转入IRA（个人退休账户）获得更多投资选择。提前取出（59.5岁之前）会被征收10%罚款加上普通所得税。非美国居民提取时通常被预扣30%联邦税（可通过税收协定减免）。
Roth IRA是个人开设的退休账户（不需要雇主），用税后收入投入，收益和提取完全免税。2025年年度贡献上限6,500美元（50岁以上7,500美元）。收入限制：单身MAGI超过$161,000不能直接贡献。Roth IRA和401(k)可以同时使用——先最大化401(k)雇主配比，再考虑Roth IRA。
H-1B签证持有者享有与美国公民相同的401(k)权利。需要注意：(1)一定要参加雇主401(k)并至少存到雇主配比上限——这是免费的钱。(2)如果你有中国银行账户且合计超过$10,000美元，需要每年提交FBAR报告。(3)RSU（限制性股票）归属时按普通收入征税，很多华人科技员工在报税时忽略了这一点。
401(k)是美国雇主赞助的退休储蓄账户，投入金额可抵税。2025年员工个人贡献上限为23,500美元。工作签证持有者（包括H-1B、L-1签证）可全额参加雇主提供的401(k)计划。很多华人员工不了解雇主配比（Employer Match），错过等于放弃雇主给的免费加薪。
传统401(k)：用税前收入投入，投入时减少应纳税额，但提取时按普通所得税率缴税。Roth 401(k)：用税后收入投入，投入时不能抵税，但59.5岁后提取时完全免税（包括收益）。如果你认为未来税率会更高，选Roth更划算。很多雇主现在同时提供两种选项。
离开美国后，你的401(k)可以保留在原雇主计划中继续增长。也可以转入IRA（个人退休账户）获得更多投资选择。提前取出（59.5岁之前）会被征收10%罚款加上普通所得税。非美国居民提取时通常被预扣30%联邦税（可通过税收协定减免）。
Roth IRA是个人开设的退休账户（不需要雇主），用税后收入投入，收益和提取完全免税。2025年年度贡献上限6,500美元（50岁以上7,500美元）。收入限制：单身MAGI超过$161,000不能直接贡献。Roth IRA和401(k)可以同时使用——先最大化401(k)雇主配比，再考虑Roth IRA。
H-1B签证持有者享有与美国公民相同的401(k)权利。需要注意：(1)一定要参加雇主401(k)并至少存到雇主配比上限——这是免费的钱。(2)如果你有中国银行账户且合计超过$10,000美元，需要每年提交FBAR报告。(3)RSU（限制性股票）归属时按普通收入征税，很多华人科技员工在报税时忽略了这一点。