住房公积金
住房公积金是由单位和职工个人共同按月缴存、归职工个人所有、专项用于住房消费的长期储金，属于“五险一金”中的“一金”。
公积金由单位和个人按相同比例缴存，缴存比例通常在职工工资的 5%–12% 之间，由单位在规定范围内确定，缴存基数也设有上下限。个人缴存部分从税前工资中扣除，单位缴存部分计入个人公积金账户，账户余额归职工本人所有并按规定计息。
公积金的资金可用于购买、建造、翻建、大修自住住房，偿还住房贷款本息，以及在符合条件时支付房租。满足离职、退休、出境定居、完全丧失劳动能力等法定情形时，可以销户提取账户全部余额。各地对提取条件和额度有具体规定。
公积金最重要的优势之一是公积金贷款利率明显低于商业住房贷款。缴存一定时间后，符合条件的职工可申请利率较低的公积金贷款购房，或采用公积金与商业贷款组合的方式，从而显著降低长期利息支出。具体贷款额度与缴存年限、账户余额和当地政策相关。
2026 住房公积金年度：5%–12% 的比例与缴存基数上下限
住房公积金由单位和个人按同一比例缴存，比例由单位在 5% 至 12% 之间自主确定，2026 住房公积金年度继续执行这一区间。公积金年度从每年 7 月 1 日起至次年 6 月 30 日止，基数在年度申报时按上一年度职工月平均工资核定，并受当地上下限约束。
以北京为例，2026 住房公积金年度的月缴存基数上限为 36,348 元，下限为 2,540 元（领取基本生活费的职工为 1,778 元）。上下限由公积金中心结合上年度职工月平均工资和当年最低工资标准确定，各城市不同，务必以本地公积金中心公布的数字为准。
| 缴存比例 | 个人每月缴存 | 单位每月缴存 | 每月合计进账户 | 全年合计 |
|---|---|---|---|---|
| 5% | 500 元 | 500 元 | 1,000 元 | 12,000 元 |
| 8% | 800 元 | 800 元 | 1,600 元 | 19,200 元 |
| 12% | 1,200 元 | 1,200 元 | 2,400 元 | 28,800 元 |
常见问题
Q. 公积金比例高是好事吗？ A. 个人缴存部分从税前工资中扣除，单位缴存部分不计入个人当期收入，因此提高比例相当于把一部分收入转成免税储蓄。代价是当月到手现金变少，而公积金只能用于购房、租房、还贷等规定用途。现金流紧张的人未必适合顶格缴存。
Q. 换城市工作，公积金怎么办？ A. 可以办理异地转移接续，把原城市账户余额和缴存年限转入新城市账户，缴存年限一般连续计算，这会影响后续申请公积金贷款的额度与资格。全国住房公积金小程序支持线上申请转移。
Q. 缴存基数是按哪个工资算的？ A. 一般按职工上一年度的月平均工资核定，包含奖金、津贴等，再受当地上下限约束。所以年终奖较多的人，次年 7 月开始的公积金基数往往会跳一档。
出处 · 最后核对
缴存比例区间与北京 2026 住房公积金年度缴存基数上下限依据北京住房公积金管理中心公开发布的年度缴存基数申报说明（gjj.beijing.gov.cn）。其他城市数字不同，请查询当地公积金中心。最后核对：2026 年 9 月 8 日。
公积金账户余额、缴存明细和提取进度通常可通过当地公积金管理中心的官网、App 或政务小程序查询。提取和贷款的具体条件因城市而异，以参保城市公积金管理中心的规定为准。
