个人养老金
个人养老金是国家推出的个人自愿参加、市场化运营的补充养老制度，参加基本养老保险的人都可以开户。每年缴存上限 12,000 元，缴费在计算个人所得税时全额扣除，账户资金可投资于储蓄存款、理财产品、公募基金和商业养老保险，退休后按 3% 的税率单独计税领取。
税收优惠是核心。边际税率 10% 的人，每年缴满 12,000 元少缴 1,200 元个税，20% 档少缴 2,400 元，45% 档少缴 5,400 元；领取时统一按 3% 计税，因此边际税率越高，收益越明显。3% 档及以下的纳税人节税有限，主要价值在于强制储蓄和账户内产品的养老属性。
账户在商业银行开立，一人一户，通过“个人养老金”App 或银行 App 缴存。账户内可选四类产品：储蓄存款、养老理财、养老目标基金和商业养老保险，均在监管名录内。年轻、投资期长的人可以多配置养老目标基金，临近退休则逐步转向存款和保险。
资金封闭运行，达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国出境定居或患重大疾病等情形才能领取，可按月、分次或一次性领取。这意味着这笔钱不能当作应急资金，缴存前先保证已有三到六个月支出的应急储备。
与基本养老保险的关系是补充而非替代：第一支柱是单位和个人缴纳的基本养老金，第二支柱是企业年金或职业年金，第三支柱就是个人养老金。三者叠加决定退休后的月收入，基本养老金的替代率通常在四到六成，缺口需要第二、第三支柱补足。
操作上，每年年底前缴满、次年汇算时确认扣除，是最简单的节奏。缴费额度不跨年累积，当年没用完的 12,000 元不能补缴；开户银行可以变更但账户唯一。对多数中等以上收入的上班族，这是当前少数“政府明确补贴”的投资渠道之一。
Richify 会把个人养老金账户与基本养老金预测放在一起，显示每年缴满 12,000 元对退休月收入和当年个税的双重影响。
