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特定口座とは — 源泉徴収あり・なしの違いと確定申告
特定口座とは、証券会社が売買損益を計算し『年間取引報告書』を作成してくれる課税用の口座です。確定申告の手間を大きく減らせるため、多くの個人投資家が利用しています。
特定口座には「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」があります。『源泉徴収あり』を選ぶと、利益が出るたびに証券会社が約20%の税金を天引きして納めてくれるため、原則として確定申告は不要です。『源泉徴収なし』は自分で確定申告します。
これに対し、NISA口座は利益が非課税なので、まずはNISAの枠を使い切り、超える分を特定口座で運用するのが効率的です。一般口座は自分で損益計算が必要で手間がかかるため、通常は特定口座を選びます。
Richifyのヒント
会社員で手間を避けたいなら「特定口座（源泉徴収あり）」が無難です。ただし、複数の証券会社の損益を通算したい場合や、利益が少なく扶養の範囲内に収めたい場合は、確定申告が有利になることもあります。
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