AFORE
Las AFORE (Administradoras de Fondos para el Retiro) son instituciones financieras privadas autorizadas por la CONSAR (Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro) para administrar cuentas individuales de retiro de los trabajadores afiliados al IMSS o ISSSTE.
2 min read · Updated June 2026
Sistema de cuentas individuales: cada trabajador tiene una cuenta individual en una sola AFORE elegida libremente. La cuenta se compone de subcuentas: (1) Retiro, Cesantía y Vejez (RCV) — la principal, con aportaciones tripartitas. (2) Vivienda — administrada por Infonavit pero los rendimientos se reflejan. (3) Aportaciones Voluntarias — el trabajador puede depositar adicional.
Contribuciones (esquema reformado 2020-2030): aporte total RCV escalonado de 6.5% del salario base de cotización (SBC) en 2020 a 15% en 2030. Para 2025-2026 indicativo, alrededor de 9-11% según año. Distribución: trabajador 1.125%, patrón ~6%+ (creciendo), gobierno cuota social. La reforma busca pensiones más altas dado que el sistema actual proyectaba tasas de reemplazo de 25-30% del salario.
AFOREs activas (2025): Coppel, Profuturo, XXI Banorte, Sura, PensionISSSTE, Inbursa, Citibanamex, Principal, Invercap, Azteca. CONSAR publica anualmente el indicador de Rendimiento Neto (rendimiento - comisión) por AFORE y SIEFORE, que es la métrica clave para comparar. Cambio de AFORE permitido cada año (cada 6 meses para mejor rendimiento). Comisión sobre saldo: 0.55-0.59% anual en 2025 (tope CONSAR).
Aportaciones voluntarias a AFORE son deducibles del ISR hasta el 10% de los ingresos anuales o 5 UMAs anuales (lo que sea menor) bajo Estímulo Fiscal del Art. 151 fracción V. Útil para reducir base gravable y construir corpus de retiro adicional. Los retornos históricos (5-7% real anual en SIEFOREs equilibradas) varían según ciclo de mercado.
