AFORE
Definición
Las AFORE (Administradoras de Fondos para el Retiro) son instituciones financieras privadas autorizadas por la CONSAR (Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro) para administrar cuentas individuales de retiro de los trabajadores afiliados al IMSS o ISSSTE.
Sistema de cuentas individuales: cada trabajador tiene una cuenta individual en una sola AFORE elegida libremente. La cuenta se compone de subcuentas: (1) Retiro, Cesantía y Vejez (RCV) — la principal, con aportaciones tripartitas. (2) Vivienda — administrada por Infonavit pero los rendimientos se reflejan. (3) Aportaciones Voluntarias — el trabajador puede depositar adicional.
Contribuciones (esquema reformado 2020-2030): aporte total RCV escalonado de 6.5% del salario base de cotización (SBC) en 2020 a 15% en 2030. Para 2025-2026 indicativo, alrededor de 9-11% según año. Distribución: trabajador 1.125%, patrón ~6%+ (creciendo), gobierno cuota social. La reforma busca pensiones más altas dado que el sistema actual proyectaba tasas de reemplazo de 25-30% del salario.
AFOREs activas (2025): Coppel, Profuturo, XXI Banorte, Sura, PensionISSSTE, Inbursa, Citibanamex, Principal, Invercap, Azteca. CONSAR publica anualmente el indicador de Rendimiento Neto (rendimiento - comisión) por AFORE y SIEFORE, que es la métrica clave para comparar. Cambio de AFORE permitido cada año (cada 6 meses para mejor rendimiento). Comisión sobre saldo: 0.55-0.59% anual en 2025 (tope CONSAR).
📋 Información práctica
Aportaciones voluntarias a AFORE son deducibles del ISR hasta el 10% de los ingresos anuales o 5 UMAs anuales (lo que sea menor) bajo Estímulo Fiscal del Art. 151 fracción V. Útil para reducir base gravable y construir corpus de retiro adicional. Los retornos históricos (5-7% real anual en SIEFOREs equilibradas) varían según ciclo de mercado.
Términos relacionados
SIEFORE
Las SIEFORE (Sociedades de Inversión Especializadas en Fondos para el Retiro) son los vehículos de inversión donde las AFOREs canalizan los recursos de los trabajadores, organizadas por generaciones de edad bajo el régimen de inversión vigente.
INFONAVIT
INFONAVIT (Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores) es un organismo público tripartito (gobierno, patrones, trabajadores) creado en 1972 que administra el fondo nacional de vivienda y otorga créditos hipotecarios a trabajadores afiliados al IMSS.
IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social)
El IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social) es el organismo público descentralizado responsable de administrar la seguridad social de trabajadores del sector privado en México, conforme a la Ley del Seguro Social de 1995.