Calculadora Autónomos
España 2026

Desde el 1 de enero de 2023 (Real Decreto-ley 13/2022), la cuota de autónomos depende de tus RENDIMIENTOS NETOS mensuales reales — ya no hay una cuota plana. El sistema tiene 15 tramos: desde 200 €/mes para rendimientos ≤670 €/mes hasta 590 €/mes para rendimientos >6.000 €/mes. La transición es progresiva hasta 2031, con tablas anuales publicadas por la Tesorería General de la Seguridad Social. Esta calculadora usa la TABLA GENERAL 2025 (vigente para 2026 hasta nueva publicación). La cuota incluye contingencias comunes, profesionales, cese de actividad y formación profesional — cobertura completa.

La tarifa plana es una bonificación de la cuota de autónomos para nuevos autónomos durante los primeros 12 meses de actividad: pagas SOLO 87 €/mes en lugar de tu cuota real según tramo. Requisitos: (1) Primera alta como autónomo, o no haber estado de alta en los 2 años anteriores. (2) NO se aplica si has tenido tarifa plana previa en los últimos 3 años. (3) Compatible con bonificaciones autonómicas (Madrid, Castilla y León y otras ofrecen extensiones de 12 meses adicionales). Si tu rendimiento neto al final del año queda por debajo del SMI (≈€16.500/año), puedes mantener los 87 € otros 12 meses; si supera el SMI, pasas a la cuota normal del tramo. Solicitud automática al darte de alta en Hacienda + Seguridad Social.

La estimación directa simplificada es el régimen IRPF por defecto para la mayoría de autónomos (facturación anual ≤600.000 €). Calcula tu rendimiento neto como INGRESOS − GASTOS deducibles. Características: (1) Gastos genéricos deducibles del 5% del rendimiento neto previo, con tope de 2.000 €/año (cubre dietas, suministros mínimos, etc. sin justificantes). (2) Gastos específicos justificados deducibles íntegramente: alquiler local profesional, suministros (30% × 30% si trabajas desde casa), asesoría, seguros, cuota de autónomos completa, amortización equipamiento. (3) IRPF se paga TRIMESTRALMENTE vía Modelo 130 al 20% sobre rendimiento neto acumulado, ajustado en la Declaración de la Renta anual. La estimación directa NORMAL (sin 'simplificada') es para facturación >600.000 € o renuncia voluntaria — requiere libros contables completos.

Como autónomo en estimación directa simplificada, tu IRPF se calcula sobre el RENDIMIENTO NETO (ingresos − gastos deducibles − cuota autónomos − gastos genéricos 5% hasta €2.000), aplicando la TARIFA PROGRESIVA combinada estatal + autonómica: 19% / 24% / 30% / 37% / 45% / 47% en 6 tramos. Cada trimestre presentas Modelo 130 con el 20% del rendimiento neto acumulado como pago a cuenta — Hacienda regulariza la diferencia en la Declaración de la Renta (Modelo 100, abril-junio del año siguiente). Si tus rendimientos netos < €1.000, puedes acogerte al régimen de no obligación. Si emites facturas a empresas y tienes retención IRPF en factura (típicamente 15%, o 7% durante los 3 primeros años), reduces los pagos trimestrales.

Gastos deducibles de la actividad económica (Art. 28-30 LIRPF + RIRPF Art. 30): (1) Cuota de autónomos COMPLETA (deducible al 100%). (2) Alquiler de local profesional / coworking. (3) Suministros de la vivienda habitual si trabajas desde casa: 30% × 30% por defecto (es decir, 9% de tus facturas de luz/agua/gas/internet — Art. 30.2.5ª LIRPF reformado en 2018). (4) Material de oficina, software, hardware (amortización si > €600). (5) Asesoría/gestoría, abogados, contabilidad. (6) Seguros profesionales (RC, asistencia sanitaria, baja laboral si la SS pública no cubre). (7) Vehículo: SOLO si está afecto exclusivamente a la actividad (Hacienda muy estricta — uso mixto presunción de NO afectación). (8) Comidas con clientes: tope 26,67 €/día (53,34 € si pernoctas) + justificante. (9) Formación relacionada con la actividad. (10) Gastos genéricos 5% del rendimiento neto previo, tope €2.000/año (sin justificar).

La mayoría de actividades económicas requieren IVA general (21%) — repercutes 21% al cliente y compensas con el IVA que pagas en compras. Modelo 303 trimestral. Actividades EXENTAS de IVA (Art. 20 LIVA): educación reglada y particular en materia ordinaria, sanidad, alquiler de vivienda habitual, servicios financieros, seguros. NO HAY UMBRAL DE FRANQUICIA en España: incluso facturando 1.000 €/año debes registrarte para IVA si tu actividad no está exenta (a diferencia de UK con £90K). Tipos reducidos: 10% (hostelería, transporte), 4% (alimentos básicos, libros, medicamentos). Como autónomo NO retienes IVA en facturas a empresas (sí lo retienes el IRPF). Recargo de equivalencia para minoristas (5,2% adicional, sustituye al Modelo 303).

Las diferencias económicas más importantes: (1) Seguridad Social: el autónomo paga TODA su cuota (≈€294-590/mes según tramo); el empleado paga solo el 6,48% y la empresa el resto (≈30%). Para igualar la cobertura de pensión, salud y paro, el autónomo debe estar en tramos altos. (2) Gastos deducibles: el autónomo deduce gastos reales de la actividad ANTES del IRPF; el empleado solo tiene la reducción por rendimientos del trabajo (€7.302 si ≤€14.852, decreciente). (3) IVA: el autónomo lo gestiona trimestralmente (Modelo 303); el empleado no. (4) Vacaciones / baja / paro: el autónomo no genera derechos a paro (excepto con cese de actividad) y solo cobra baja por IT a partir del 4º día (excepto baja por accidente laboral). (5) Pensión: ambos accedemos a la pensión contributiva, pero la base reguladora del autónomo es típicamente menor — recomendable subir voluntariamente la base.

Calendario fiscal del autónomo en España: (1) TRIMESTRAL: Modelo 303 (IVA) y Modelo 130 (pago fraccionado IRPF) — del 1 al 20 de abril (Q1), del 1 al 20 de julio (Q2), del 1 al 20 de octubre (Q3), del 1 al 30 de enero (Q4). (2) ANUAL: Modelo 100 (Declaración de la Renta) del 2 de abril al 30 de junio del año siguiente (campaña 2026 sobre el ejercicio 2025); Modelo 390 (resumen anual IVA) hasta el 30 de enero; Modelo 347 (operaciones con terceros >€3.005) hasta el 28 de febrero. (3) PLAZO REGISTRAL: alta en Hacienda (Modelo 036/037) y en la Seguridad Social ANTES de empezar la actividad, no después. (4) Si facturas > €600.000/año pierdes la estimación directa simplificada y pasas a la normal el año siguiente (libros contables completos).

Sí — se llama PLURIACTIVIDAD y muchos lo hacen. Implica: (1) Cotizas DOBLE a la Seguridad Social: tu empresa cotiza por ti como empleado + tú pagas cuota autónomos. (2) Bonificación 50% en la cuota autónomos durante 18 meses + 25% siguientes 18 meses (Ley 6/2017 Art. 31). (3) Si cotizas más de €19.949 al año entre ambas (2024), puedes reclamar devolución del exceso al final del año en concepto de cotizaciones indebidas. (4) Impuestos: declaras AMBOS ingresos en la Renta (rendimientos del trabajo + rendimientos de actividades económicas). El total tributa por la misma escala progresiva, pero las deducciones por trabajo (€7.302 del Art. 20 LIRPF) solo se aplican a la parte del trabajo. (5) IVA y Modelo 130 solo sobre la actividad como autónomo, no sobre el salario. Muchos comienzan así para reducir riesgo antes de saltar a tiempo completo.

El RETA es el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social — es el sistema obligatorio de cotización para cualquier autónomo que ejerce actividad económica de manera habitual, personal y directa con ánimo de lucro. Proceso de alta: (1) Hacienda — Modelo 036 (o 037 simplificado) con epígrafes IAE de tu actividad, ANTES de empezar a facturar. (2) Seguridad Social — Modelo TA.0521 vía sede.seg-social.gob.es, en los 60 días anteriores al inicio. (3) Si vendes a particulares, alta IAE general; si solo facturas a empresas (servicios B2B), exención IAE primeros 2 años + facturación <€1M. (4) Elegir BASE DE COTIZACIÓN dentro del tramo correspondiente a tus rendimientos previstos — puedes cambiarla 6 veces al año vía Importass. (5) Una vez de alta, la cuota se domicilia el último día hábil de cada mes. Baja: Modelos 036/037 + TA.0521 con fecha efectiva.